Tip! Hoe voorkom je dat je achter de feiten aanloopt bij de Belastingdienst?

Je weet dat die eraan zit te komen maar toch “verrast” die aanslag inkomstenbelasting je weer. Herkenbaar? Ik merk dat daar een groot aantal ondernemers tegenaan loopt. Veel ondernemers kiezen ervoor om na afloop van een boekjaar af te rekenen met de Belastingdienst over de winst die ze hebben gemaakt. En dat kan wanneer je hiervoor niét hebt gereserveerd best wat stress opleveren. Vooral als je inkomen op het moment van de aanslag lager is dan het jaar waarop de aanslag is gebaseerd. Je hebt dan eigenlijk geen financiële ruimte om naast al je andere vaste lasten ook nog deze aanslag te voldoen.

Wat ik veel zie is dat ondernemers gaan schuiven met rekeningen en geld, of nóg harder gaan werken om het inkomen te verhogen. Dit kan voor een korte periode een oplossing zijn, mits alles meezit en je geen onverwachte tegenslagen hebt. Maar dit kan op de langere termijn behoorlijk risicovol zijn, omdat je geen buffer (meer) hebt voor onverwachte kosten. Denk aan een onverwachte reparatie aan je auto, ziektekosten waar je geen rekening mee hebt gehouden, of een koelkast die het begeeft. Je kunt dan gemakkelijk in de knel komen met je andere verplichtingen. En daarnaast loop je langzaamaan weer een achterstand op bij Belastingdienst, omdat je geen ruimte hebt om te reserveren voor het lopende jaar. Dit kan een vervelend domino-effect veroorzaken.

Ik zie hier in de praktijk veel ondernemers mee worstelen. Sowieso staat de Belastingdienst vaak in het rijtje van achterstallige betalingen. Bij een schuldhulpverleningstraject is het zelfs zo dat de Belastingdienst de enige schuldeiser is waar áltijd wordt geverifieerd of er sprake is van een achterstallige betaling.

Wat maakt nou dat veel ondernemers struggelen met (met name) de inkomstenbelasting?

Allereerst is het afhankelijk van een aantal factoren óf en hóeveel inkomstenbelasting je eventueel verschuldigd bent. De Kamer van Koophandel heeft een handige tool om dit te berekenen: Rekentool inkomstenbelasting (kvk.nl). Daarnaast, in tegenstelling tot een baan in loondienst, wisselt je inkomen vaak maandelijks. Dat maakt het soms uitdagend om te bepalen óf en wat je maandelijks zou moeten reserveren voor de belastingdienst. En als laatste hoor ik vaak dat een ondernemer niet weet dat er alternatieve manieren zijn om bij te blijven met de lopende belastingverplichting. Al met al verschillende redenen om ervoor te kiezen om achteraf te betalen.

Wanneer je niet achter de feiten aan wilt blijven lopen dan kun je het volgende overwegen:

Je kunt een zogenaamde ‘voorlopige aanslag inkomstenbelasting / zorgverzekeringswet 2023’ op laten leggen voor het lopende jaar. Een voorlopige aanslag is eigenlijk een schatting van wat jij verwacht te moeten betalen aan inkomstenbelasting / zorgverzekeringswet over het lopende jaar.

Dat kun je op verschillende manieren aanpakken. Je kunt met behulp van de eerdergenoemde rekentool van de KvK een schatting maken van de aanslag. Of je maakt in overleg met je boekhouder een schatting op basis van je behaalde resultaten van afgelopen jaar. Zodra je een schatting hebt gemaakt kun je deze aanslag op laten leggen door de Belastingdienst via de volgende link: Voorlopige aanslag 2023 aanvragen - doe het zelf online in 4 stappen (belastingdienst.nl). Deze aanslag betaal je (idealiter) vanaf februari maandelijks in gelijke termijnen aan de Belastingdienst. Stel dat je erachter komt dat de aanslag te hoog of juist te laag is dan kun je deze maandelijks bijstellen.

Wanneer je volgend jaar je aangifte inkomstenbelasting / zorgverzekeringswet over 2023 indient wordt duidelijk of je schatting te hoog of te laag was en of je nog iets moet bijbetalen of iets terugkrijgt. Als je twijfelt of het in jouw geval raadzaam is om een voorlopige aanslag op te laten leggen overleg dan met je boekhouder wat wijsheid is.

Als laatste de tip om per kwartaal te bekijken of je geschatte inkomen nog steeds reëel is. Door je cijfers te blijven monitoren houd je inzicht en dat stelt je in staat om bij te sturen. Hierdoor zul je minder snel voor onverwachte “verrassingen” komen te staan.

Als je jezelf herkent in de situatie dat je aan het schuiven bent met rekeningen en geld, en dat je gevoelsmatig achter de feiten aan blijft lopen. Maak inzichtelijk voor jezelf wat er gemiddeld binnenkomt en wat je minimaal nodig hebt. Vanuit hier, vanuit overzicht, kun je eventueel vervolgstappen ondernemen. Als je hierbij praktische hulp kunt gebruiken neem gerust contact op met mij. Wanneer er schulden zijn die niet meer zelfstandig zijn op te lossen dan adviseer ik je contact op te nemen met de gemeente waar je woont.